第一部分：
关于绥宁县2019年财政预算执行情况和2020年财政预算(草案)的报告
—2019年12月29日在绥宁县第十七届人民代表大会第五次会议上
绥宁县财政局局长 罗兴
各位代表：
我受县人民政府委托，书面报告2019年财政预算执行情况和2020年财政预算(草案)，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出宝贵意见。
一、2019年财政预算执行情况
2019年，全县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委、县政府重大决策部署和重点项目建设，坚持推动高质量发展，不断强化资金监管，优化财政支出结构，加强政府债务管理，扎实推进财政改革，确保了全县经济持续健康发展和社会大局稳定。
（一）一般公共预算收支预计情况
2019年预计完成一般公共预算收入52163万元，增长4%，为年初预算的88.46%，为调整预算数的100%。其中：地方一般公共预算收入32955万元，上划中央收入15451万元，上划省级收入3757万元。财政收入较年度预算减少的主要原因：一是做实收入。严格落实省市要求，非税收入严格控制在地方一般公共预算收入的40%以内；二是政策性减收。今年国家继续实施大规模减税降费政策，我县同比上年减少税费8140万元。三是防范债务风险，压减建设项目，导致基建方面税收递减。
预计上级补助收入226896万元，为年初预算数的112.41%，比上年减少6431万元，降低2.76%。其中：返还性收入5232万元，与上年持平；一般性转移支付收入180452万元，比上年增加29613万元，增长19.63%；专项转移支付收入41212万元，比上年减少36044万元，降低46.66%，主要原因：一是受中央实行扩一般、压专项政策的影响，二是受宏观经济的影响。
预计完成本级一般公共预算支出304232万元，为年初预算数的116.63%，比上年完成数增加11702万元，增长4%。
一般公共预算收支平衡情况预计为：地方一般公共预算收入32955万元，加上级补助收入226896万元、地方政府债券收入35869万元、上年结转3928万元、调入资金49008万元（其中：从国有资本经营收入调入12624万元，从其他资金调入36384万元），全年收入总计348656万元；一般公共预算支出304232万元，上解支出3472万元，加债务还本支出40952万元，全年支出总计348656万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算收支预计情况
2019年预计完成本级政府性基金收入21119万元，上级补助收入4555万元，地方政府专项债务转贷收入1720万元，上年结转3906万元，全年政府性基金收入总计31300万元；预计本年政府性基金支出20585万元，基金上解支出7万元，政府专项债券还本支出7820万元，全年政府性基金支出合计28412万元，结转下年支出2888万元，主要是大中型移民后期扶持基金支出。
（三）社保基金收支预计情况
2019年社保基金预算收支预计平衡情况为：本年社会保险基金收入59165万元，加上年结余48527万元，全年收入总计107692万元；本年社会保险基金支出59254万元，年终滚存结余48438万元，收支平衡。
分险种来看：机关事业单位养老保险基金收入20160万元，支出21913万元，滚存结余15811万元；城乡居民基本养老保险基金收入8418万元，支出7013万元，滚存结余13982万元；城镇职工基本医疗保险基金收入7569万元，支出7174万元，滚存结余10054万元；城乡居民基本医疗保险基金收入22530万元，支出22563万元，滚存结余7963万元；失业保险基金收入488万元，支出591万元，滚存结余628万元。
需要作出说明的：一是以上数据不含省级统筹的企业养老保险和市级统筹的工伤保险；二是根据国办发[2019]10号文件规定，生育保险和职工基本医疗保险在2019年底前合并实施，所以我县已将生育保险基金合并在职工基本医疗保险内，不再单独报送生育保险基金相关收支情况。
（四）国有资本经营预算预计情况
2019年国有资本经营收入预计完成12699万元，为年度预算的2995.05%。主要是：产权转让收入9372万元，清算收入3300万元，股利、股息收入27万元。
2019年国有资本经营预算支出预计75万元，调出资金到公共预算安排支出12624万元，合计12699万元。当年收支平衡。
（五）地方政府债务预计情况
2018年末，我县地方政府债务系统政府性债务为221141万元，隐性债务116147万元，关注债务4170万元，总债务341458万元，综合负债率为111.1%，相对比较安全。
2019年省里转贷给我县债券资金37589万元，其中：以新换旧债券13989万元，新增债券23600万元（新增一般债券22200万元，新增专项债券1400万元）。化解政府债务57850万元，其中：偿还政府债券21489万元，化解政府隐性债务36361万元（有隐性债务376万元转化为关注债务）。
2019年末，全县政府债务总额321573万元，其中，地方政府系统内债务（债券资金）237241万元，隐性债务79786万元，关注债务4546万元。预计年末全县债务率为99.73%，比2018年约下降11个百分点。我县综合债务率全省较低，属于比较安全的范围，也符合《2019年湖南省县（市、区）全面建成小康社会监测考评指标体系》“债务率≤120%”的要求。
以上数据还是预计数，待省财政厅对2019年度财政收支进行批复后，再报县人大常委会批准。
二、2019年财政工作情况
1.抓调度，突出组织财政收入。一是认真贯彻党中央、国务院决策部署，减税降费政策落实见地，该减的一分钱都减到位。二是加强财政收入征管，该收的一分钱都要收到位，勤征细管，对房地产税收、土地增值税、耕地占用税、资源税进行全面清理，应收尽收，非税收入及时征缴、足额入库。三是为现有骨干企业服好务，扩大产能增加税收。四是严格执行我县基本建设支出计划和棚户区改造及配套设施建设计划，加快工程进度，尽快形成实物工作量，确保税收及时入库。五是严控非税收入占比。坚决落实湖南省财政收入质量提升"三年行动计划"，在确保应收尽收的情况下，消化非正常非税收入，非税收入占地方一般公共预算收入的比例严格控制在40%以内。
2.重保障，突出保障“三保”支出。一是积极向省财政厅争取调度资金，缓解财政库款压力。二是根据轻重缓急合理安排支出。优先足额保障“保工资、保运转、保基本民生”支出，特别是保工资方面，要求各单位必须在每月15日以前将工资福利支出发放到位。三是民生事业不断改善。城乡居民医疗补助标准从490元／人年提高到了520元／人年。基本公共卫生补助标准从55元／人提高到了60元／人。全县企业离退休职工养老金人均增加100元/月。推动创业就业，安排就业资金1633万元，创业担保贷款贴息417万元。全县城乡低保基本实现应保尽保，补助水平逐年提高，安排低保资金4275万元，特困救助供养740万元。切实做好义务教育阶段经费保障工作，投入义务教育阶段公用经费补助资金2879万元，家庭经济困难寄宿生生活补助674万元，农村义务教育阶段营养改善资金1988万元。安排1190万元用于农村义务教育薄弱学校改造，安排752万元用于农村义务教育阶段中小学校舍维修改造。切实落实国家教育资助政策，全年安排中职助学金186万元、中职免学费补助资金256万元、高中助学金291万元、高中家庭经济困难学生免学杂费139万元。投入235万元保障"三馆"免费开放运行。四是增加农业农村投入。积极应对非洲猪瘟疫情，全年安排非洲猪瘟防控经费1170万元。发展村级集体经济、农村饮水安全、高标准农田建设、农村水利设施巩固提升等项目在财政涉农统筹整合资金中足额安排。保障村、社区组织运转经费，全年村级运转保障经费支出3529万元，村平均运转经费达15.62万元；切实解除村干部后顾之忧，安排32.4万元对村社干部进行健康体检，按人平2000元标准安排90万元为村主职干部缴纳养老保险；安排县城社区工作经费120万元，县城社区干部报酬139万元。
3. 强担当，突出打好三大攻坚战。一是防范化解政府债务风险。坚持底线思维，完善债务全口径监测，稳妥处理政府债务风险。大力支持实体发展经济，积极培植财源，县财政注资2700万元，分别设立了中小企业融资担保风险基金、农信担保风险基金、中小微企业信贷风险补偿基金。投入产业发展资金3300万元，支持中小微企业发展。严格执行“三个一律”，除政府常务会研究的新增支出外，无预算安排的一律不支出;没有明确资金来源和资金保障的项目一律不招标(采购)、不开工；任何单位一律不得通过垫资、借贷、挂账等方式新增债务。全力支持抓好城乡建设用地增减挂钩和农村宅基地拆旧复垦工作，安排相关资金20354万元。做大财政支出总量，增加政府债务率分母比重。二是抓好脱贫攻坚巩固提升。继续做好财政涉农资金统筹整合，全年统筹整合涉农资金27529万元，其中：用于农业生产发展12797万元、农村基础设施建设13862万元、其他870万元；整合各类非涉农资金7690万元，主要用于危房改造、教育扶贫、医疗扶贫、农村基础设施建设、扶贫公益性岗位开发、广播电视户户通等。县财政安排精准扶贫工作经费2100万元。扶贫资金拨付严格按程序，资金方案和拨付计划在政府网站公开。着力打造扶贫资金管理工作特色亮点，2019年统筹整合财政涉农资金分配率达到100%，到村产业扶贫资金监督检查面达到100%，闲置1年以上的统筹整合资金结余率为0。三是打好污染防治攻坚战。加大城乡环境综合整治，推动我县生态文明建设迈上新台阶，安排四边五年绿化专项经费500万元，污水处理运行费1500万元，城乡环境卫生综合整治经费5477万元，美好社区建设经费400万元，污水管网建设资金1600万元，“三边”种植1400万元。
4.勇作为，突出抓好财政管理。一是加强制度建设。今年制定了《关于进一步规范和加强财政资金管理的规定》，对财政预算管理、资金统筹整合、财政资金绩效管理、财政资金审批、加快支出进度等进行了进一步规范；制定了《关于进一步加强政府投资项目审批及概算管理有关事项的通知》，对深化项目前期工作、项目限额管理、事中事后监管及惩戒问责等进行了规定。二是压减一般性支出。牢固树立“节支也是增收”理念，共压减年度预算各项经费5999万元。相继出台了《关于贯彻落实过“紧日子”要求进一步加强和规范部门预算管理的通知》、《关于做好2019年一般性支出压减工作的通知》，各预算单位2019年一般性支出决算要比上年压减10%以上，压减规模在3635万元左右。三是盘活财政存量资金。严格按照预算法和上级有关规定，对沉淀在各单位的财政资金予以收回统筹安排，共收回2018年及以前年度资金16179万元。撤销了各乡镇经管站账户，对乡镇历年来结余结转财政资金进行了全面清查，收回结余资金102万元。四是稳步推进预算绩效管理。从2019年4月起，凡是使用县本级财政资金的，都需按规定申报绩效目标，对不按要求申报或绩效目标不符合要求的，不予安排拨付财政资金。五是对全县政府机关、国有企事业单位的资源资产进行全面清理、盘查。全县28个县直行政事业单位的经营性资产，收回率达到83.35%，共改签、新签门面及公房456间，收取租金402.63万元。对各乡镇全面清理登记所有资产，建立了资产台账。六是坚持投资评审制度。全年审查政府投资项目486个，送审金额63442万元，审定金额55076万元，审减金额8366万元，审减率13.19 %。
2019年，全县财税部门同心勠力，克服困难，保障支出，财政运行总体平稳。但也仍然面临一些困难和挑战：财政收入总量偏少，税收占财政收入比重提升后劲不足；财政收入结构欠优，财源结构不尽合理；县域经济发展乏力，财政收入快速增长难以为继；财政收支矛盾突出，平衡压力大。对此，我们将高度重视，通过深化改革、创新机制、完善制度、开拓思路、加强管理等措施，逐步加以解决，努力推动财政工作再上新台阶。
三、2020年财政预算（草案）
2020年，全县财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，实施更加积极的财政政策和更加全面的预算绩效管理，全力保障打赢三大攻坚战，加力推进基础设施补短板、民生保障兜底线，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，进一步支持稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期，不断增进人民群众获得感、幸福感、安全感，为我县全面建成小康社会提供坚实保障。
根据上述指导思想，2020年财政收支预算拟安排如下：
（一）2020年一般公共预算收支安排情况
2020年公共财政收入增长5%，其中本级一般公共财政预算地方收入按增长4%安排。据此，本级一般公共预算地方收入预计为34279万元，非税收入占地方收入比例控制在30%内。
本级一般公共预算地方收入34279万元，加上级补助收入186069万元，调入资金22870万元，收入合计243218万元。安排本级一般公共预算支出236321万元，加上上解支出3472万元，债务还本支出4513万元，支出合计243218万元，财政收支平衡。
当年财力安排的本级一般公共预算支出236321万元，比上年预算减少24539万元，主要是因为上级政策调整原因，专项转移支付大幅度减少，上年预算安排专项转移支付支出62047万元，2020年预算安排24044万元，比上年数减少38003万元。按支出功能分类科目分别是：一般公共服务支出31386万元，公共安全支出6289万元，教育支出33134万元，科学技术支出424万元，文化旅游体育与传媒支出2362万元，社会保障和就业支出50706万元，卫生健康支出30380万元，节能环保支出3216万元，城乡社区支出2159万元，农林水支出43796万元，交通运输支出5052万元，资源勘探信息等支出3486万元，商业服务业等支出1448万元，自然资源海洋气象等支出2398万元，住房保障支出6470万元, 粮油物资储备支出667万元，预备费2400万元，灾害防治及应急管理支出1980万元，其他支出328万元，一般债务付息支出8240万元。
（二）2020年政府性基金收支安排情况
基金收入48208万元(其中：城市基础设施配套费收入150万元，国有土地使用权出让收入15000万元，污水处理费收入170万元,其他政府性基金收入30000万元，上年结转2888万元)。本年基金支出30369万元(其中：社会保障和就业支出2888万元，城市基础设施配套费支出150万元，国有土地使用权出让金支出26298万元，污水处理费安排的支出170万元，专项债券债务付息支出863万元)，基金上解支出9万元，调出资金17830万元，基金收支平衡。
（三）2020年社保基金收支安排情况
根据目前政策，编制了机关事业单位基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、城镇职工基本医疗保险基金（含生育保险）、城乡居民基本医疗保险基金（含新农合）、失业保险基金预算。
2020年社会保险基金预算收入65081万元，上年结转48438万元，收入总计113519万元；本年预算支出62805万元，结转下年50714万元，收支平衡。
（四）2020年国有资本经营收支预算安排情况
国有资本经营收入5040万元，为股本退出参股企业的清算收入。这部分收入在资本经营预算支出中列调出资金，同时以调入资金科目纳入一般公共财政预算安排。
（五）工作举措
为确保完成全年预算任务，切实推进全县经济健康发展与社会和谐稳定，我们将重点抓好以下几方面的工作：
1.加强组织，切实提升财政收入质量。一是全力支持园区建设。支持完成湘商产业园污水处理厂和污水管网建设；继续支持园区土地储备和平整；支持标准化厂房和园区基础设施建设；全力支持招商引资工作，落实财政促进经济发展政策，为财政持续增收奠定基础。二是强化收入征管。进一步完善综合治税信息平台建设，依托信息手段强化过程控制，加强主体税种、重点税源和零散税收征管，确保税收及时足额入库；全面推进信息化征管手段，实行税收网上申报、刷卡缴税；加大收入稽查力度，应收尽收。三是全力支持抓好城乡建设用地增减挂钩和农村宅基地拆旧复垦工作。四是着力向上争资引项。密切与上级工作衔接，及时了解上级决策部署和政策走向，争取更多的资金和项目落户绥宁。
2.优化结构，满足人民美好生活需要。牢固树立以人民为中心的发展思想，克服财政收支矛盾，持续加大民生投入，及时足额落实各类民生政策，确保民生支出占一般公共预算支出比重稳定在70%以上。不断优化支出结构，着力解决治水修路、办学办医、扶贫济困等人民群众最关心最直接最现实的利益问题，努力让人民群众有更多的获得感、幸福感。合理确定保障范围和标准，做到尽力而为、量力而行，科学持续增强民生保障。加强民生资金监管，使每一分钱都用到刀刃上。
3.保障重点，继续支持打赢三大战役。一是加强政府债务管理，支持打好防范化解重大风险攻坚战。严格执行预算法相关规定，政府债务实行限额管理和预算管理；建立健全偿债准备金制度，土地出让收入、非税收入等按15%比例提取偿债基金，用于化解我县债务。推进融资平台公司整合转型，通过注入经营性门面资产、停车场收费权、广告经营权等优质资产，促使城投公司转型为市场化经营主体，增加城投公司的偿债能力和自我发展能力，将部分政府债务转换为企业经营性债务。加强财政资金和建设项目监管，严格执行“三个一律”，严控新增债务。二是加强支农力度，支持打好脱贫攻坚战。将帮助贫困人口增收作为财政扶贫的核心，支持贫困村发展产业、扩大就业。优化扶贫资金支出结构，使扶贫资金直接惠及贫困户。大力支持实施“乡村振兴战略”，让农村成为安居乐业的美丽家园。建立健全财政扶贫资金监管制度，加快扶贫资金支出进度，提高扶贫资金使用效益。继续强化财政涉农扶贫资金统筹整合力度，为完成脱贫攻坚任务提供财力保障。三是加强支持环境治理，支持打好污染防治攻坚战。以农村户用厕所新建改造为重点，继续实施农村人居环境整治三年行动计划。全面加强生态文明建设，继续打好蓝天、碧水、净土三大保卫战，持续为污染防治各项工作提供财力保障。
4.深化改革，加快建立现代财政制度。一是深化“放管服”改革。持续降低企业融资成本，积极推动优质企业上市融资和再融资，落实流动资金贷款无还本续贷、“两禁两限”政策，推广“银税互动”“银商合作”等服务模式，开展中小微企业应收账款融资专项行动，降低中小微企业融资成本。二是全面落实各项减税降费政策。按照中央新一轮更大规模减税降费部署，落实增值税、个人所得税、小微企业普惠性税收减免等各项减税政策，在政策内对小微企业税收减免、自主就业退役士兵及重点群体创业就业税收扣减等实行顶格优惠。三是完善预算管理制度。继续加强全口径预算管理，提高国有资本经营预算、政府性基金预算调入一般公共预算的比例。推进财政资金深度整合，着力解决“大专项套小专项”、资金条块分割、结构固化等问题。提高财政资金拨付效率，加快预算执行进度。继续落实预算公开政策，强化社会监督。四是全面实施预算绩效管理，将预算绩效管理贯穿预算编制、执行、决算全过程，强化绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，绩效好的政策和项目优先保障，绩效一般的督促改进，低效无效的削减取消。五是继续推进国库集中支付改革。进一步升级改造支付系统，实现支付业务“无纸化”运行。
5.强化管理，不断提高财政保障水平。一是牢固树立过“紧日子”思想。坚持艰苦奋斗、勤俭节约，大力压缩会议费、差旅费等一般性支出， 2020年一般性支出压减10%左右。二是坚持“三保”支出优先。强化预算管理，调整支出结构，优化支出次序，坚持“三保”支出在财政支出中优先，特别是对国家和省出台的工资、津补贴、奖金政策和落实到人的民生政策必须优先保障到位。三是硬化预算执行约束。坚持预算法定原则，先预算后支出、无预算不支出。严控预算追加，除应急救灾等支出外，执行中原则上不出台增加当年支出的政策，必须出台的通过以后年度预算安排解决。四是继续盘活存量资金。抓好财政存量资金的统筹使用工作，建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，对年末财政存量资金规模较大的部门和单位，适当压缩下年财政预算规模。从不断提高资金使用效益入手，减少深层次的浪费，科学规范地安排财政资金，避免资金使用效益低下带来的隐形浪费。
各位代表， 2020年是全面建成小康社会的决胜之年，也是 “十三五”规划实施的收官之年、谋划编制"十四五"规划的关键之年，我们将在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受人大代表监督，虚心听取政协委员意见和建议，锐意进取，攻坚克难，为加快建设富饶美丽幸福新绥宁，全面建成小康社会提供有力保障！
第二部分：2020年度政府预算表
1、2020年全县一般公共预算收入预算表
2、2020年县本级一般公共预算收入预算表
3、2020年全县一般公共预算收入预算明细表
4、2020年县本级一般公共预算收入预算明细表
5、2020年全县一般公共预算支出预算表
6、2020年县本级一般公共预算支出预算表
7、2020年一般公共预算本级支出预算表
8、2020年一般公共预算本级基本支出明细表
9、2020年一般公共预算税收返还和转移支付预算表
10、2020一般公共预算三公经费预算表
11、2019年政府一般债务限额和余额情况表
12、2020年全县政府性基金收入预算表
13、2020年县本级政府性基金收入预算表
14、2020年全县政府性基金支出预算表
15、2020年县本级政府性基金支出预算表
16、2020年政府性基金转移支付预算表
17、2019年政府专项债务限额和余额情况表
18、2020年全县国有资本经营收入预算表
19、2020年县本级国有资本经营收入预算表
20、2020年全县国有资本经营支出预算表
21、2020年县本级国有资本经营支出预算表
22、2020年全县社会保险基金收入预算表
23、2020年县本级社会保险基金收入预算表
24、2020年全县社会保险基金支出预算表
25、2020年县本级社会保险基金支出预算表
第三部分：2020年预算重要事项解释说明
2020年度政府预算表
