目录

第一部分  关于绥宁县2021年财政决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告  
第二部分  2021年决算（草案） 
一、一般公共预算决算情况
二、政府性基金预算决算情况
三、国有资本经营预算决算情况
四、社会保险基金预算决算情况
五、地方政府债务情况
第三部分  2021年决算草案有关事项说明
第四部分  2021年绩效管理工作情况





第一部分


          关于绥宁县2021年财政决算草案和2022年上半年预算执行情况的报告
                                  —2022年7月28日在绥宁县第十八届人大常委会第五次会议上
                                              绥宁县财政局局长  罗兴
  
主任、各位副主任、各位委员：
    我受县人民政府委托，现将我县2021年财政决算草案和2022年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审查。
    一、2021年财政决算草案
    （一）一般公共预算收支决算情况
    2021年全县完成一般公共预算收入32916万元，为调整预算数32125万元的102.46%，比上年增加4677万元，增长16.56%，其中：完成地方一般公共预算收入20920万元，为调整预算的107.71%，上划中央收入9491万元，上划省级收入2505万元。
    从平衡情况来看，2021年完成地方一般公共预算收入20920万元，加上级补助收入234732万元、地方政府债券收入52600万元、上年结余7990万元、调入预算稳定调节基金780万元、调入资金54995万元，全年收入总计372017万元；完成一般公共预算支出320628万元，上解支出4024万元，债务还本支出39162万元，结转下年支出8203万元。支出合计372017万元，收支平衡。
    收入预算执行情况：2021年完成地方一般公共预算收入20920万元，比上年增加3051万元，增长17.07%，增长的原因主要是县委县政府加强调度和征管部门强化征管。非税收入6275万元，占地方收入的29.99%，非税占比继续控制在省财政厅规定的30%以内。
　　支出预算执行情况：地方一般公共预算支出320628万元，为调整预算278233万元的115.23%，比上年减少7492万元，下降2.28%，支出下降主要是上级补助收入减少的影响。分科目来看，一般公共服务支出35063万元，公共安全支出10341万元，教育支出54650万元，科学技术支出3025万元，文化旅游体育与传媒支出8024万元，社会保障和就业支出39448万元，卫生健康支出32299万元，节能环保支出6928万元，城乡社区支出16011万元，农林水支出79217万元，交通运输支出9142万元，资源勘探信息等支出2988万元，商业服务业等支出1744万元，金融支出56万元，自然资源海洋气象等支出2786万元，住房保障支出7483万元，粮油物资储备支出275万元，灾害防治及应急管理支出4586万元，债务付息支出6531万元，其他支出31万元。
    上级转移支付到位情况：2021年，共收到各类补助234732万元，比上年减少8004万元，下降3.30%。一是返还性收入5232万元，与上年持平。二是一般性转移支付收入210422万元，比上年减少413万元，下降0.20%，下降的原因是2020年中央为了应对新冠肺炎疫情对我国经济社会带来的影响，给予了我县一次性特殊转移支付13102万元，该资金2021年没有再下达。三是专项转移支付收入19078万元，比上年减少7591万元，降低28.46%，主要原因是中央政策要求，扩一般限专项，将保证基本民生的专项转移支付都调整到一般性转移支付，以加大保障县级财政平稳运行力度。剔除疫情防控一次性转移支付因素，我县上级补助收入增长2.22%。
    其他需要报告的事项：
    1.预备费。2021年预算安排预备费2400万元，当年拨付用于自然灾害等突发事件处置、新出台政策增支等年初难以预见的开支2400万元。根据具体使用方向已列入对应科目，包括：一般公共服务支出 337万元，公共安全支出 15万元，教育支出507万元，科学技术支出37万元，文化旅游体育与传媒支出 111万元，社会保障和就业支出15万元，卫生健康支出 276万元，农林水支出548万元，交通运输支出18万元，金融支出 20万元，自然资源海洋气象等支出68万元，灾害防治及应急管理支出447万元。
    2.“三公”经费支出情况。2021年，全县一般公共预算安排的 “三公”经费支出合计1712万元，比上年减少41万元，下降2.34%。其中：公务用车购置232万元，增加49万元，主要是长铺子乡人民政府新购置消防车一辆；公务用车运行费823万元，增加36万元，主要原因是2021年森林公安局转隶合并入公安局，专用材料下交通工具消耗费计入车辆运行维护费，公务用车运行维护费增加；公务接待费656万元，减少126万元。主要原因是近年来我县各单位严格执行中央和省市县厉行节约各项规定,公务接待逐渐年减少。
    3.结转资金情况。2021年，扣除实际拨付的资金和根据省财政厅文件规定列收列支的资金后，一般公共预算结转下年支出8203万元，全部是上级转移支付资金。
    4.安排预算稳定调节基金情况。2021年末，没有新增预算稳定调节基金，当年从预算稳定调节基金中安排780万元用于债券还本支出。
    5.调入资金情况。2021年，我县调入一般公共预算资金54995万元，主要包括：国有资本经营收入调入25860万元，其他调入29135万元
    （二）政府性基金收支决算情况
    全县政府性基金本年收入15512万元，上级补助收入4239万元，地方政府专项债务转贷收入40200万元，上年结余5583万元，调入资金12000万元，全年基金收入总计77534万元。
    政府性基金本年支出73537万元、上解支出33万元，基金结余3964万元。
    主要科目执行情况：文化旅游体育与传媒支出2万元；农林水支出3万元；社会保障和就业支出4662万元，重点用于大中型水库移民后期扶持基金支出；城乡社区支出25731万元，主要用于国有土地使用权出让相关支出22297万元、城市基础设施配套费相关支出3102万元、污水处理费相关支出332万元等；其他支出40646万元，重点用于其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出；债务付息支出2493万元。
    （三）社保基金收支决算情况
    2021年社保基金预算收支平衡情况为：本年社会保险基金收入34006万元，加上年结余22153万元，全年收入总计56159万元；本年社会保险基金支出34581万元，年末滚存结余21578万元。
    分险种来看：机关事业单位养老保险基金收入26712万元，支出26371万元，滚存结余4195万元；城乡居民基本养老保险基金收入6821万元，支出7743万元，滚存结余16784万元；失业保险基金收入473万元，支出467万元，滚存结余599万元。我县社保基金收入、支出、结余比上年大幅减少，主要原因是城乡居民医保、职工医保从2021年起上划市级统筹。
    （四）国有资本经营收支决算情况
    国有资本经营预算收入25860万元，上级补助收入12万元，上年结转2万元，全年国有资本经营总收入25874万元。
    国有资本经营预算支出2万元、调出资金25860万元、结转下年支出12万元。
    （五）地方政府债务情况
    省财政厅核定我县2020年末政府债务总限额296857万元，实际政府债务总额296063万元，控制在省财政厅限额之内。2021年省里下达给我县新增债券限额55200万元，实际发行新增债券55200万元，其中一般债券15000万元，专项债券40200万元，全部安排用于县乡公路建设、乡镇污水处理厂建设等16个项目；此外，省里下达给我县以新换旧债券37600万元。2021年末，我县政府债务总限额为350495万元，实际政府债务余额为349701万元（其中一般债券252207万元，专项债券97494万元，期限为3-20年不等），继续控制在省财政厅限额之内。年末全县综合债务率为118%左右，风险等级为相对安全地区。
    主任、各位副主任、各位委员，2021年，通过加强财源建设，强化资金管理，优化支出结构，推进预算改革，集中财力保“三保”，确保了财政运行基本平稳，并获得了全省防范化解政府债务风险工作考核优秀县、预算绩效管理工作先进、湖南电子财政建设工作先进等荣誉，省财政给予了债务工作奖励300万元。但我县财政存在收入规模小、增长乏力，财源建设任务艰巨，土地出让收入总量小，债务还本付息压力大，财政收支剪刀差越来越大，库款保障矛盾日益突出等问题，下一步，我们将采取有力措施，逐步予以解决，不断提高依法行政、依法理财水平。
    二、2022年上半年财政预算执行情况
    1-6月，在县委、县政府坚强领导下，在县人大、县政协关心支持下，财税部门主动作为，不断优化支出结构，强化收入组织，确保了财政运行基本平稳。
    （一）上半年财政收入完成情况
    我县今年上半年共完成一般公共预算收入15779万元，为预算的45.31%，比去年同期减少1747万元，增长下降9.97%，其中：完成地方一般公共预算收入14387万元，为预算的63.68%,比去年同期增加2570万元，增长21.75%；上划中央收入2656万元，为预算的27.88%；上划省级收入-1264万元，为预算的-46.73%，上划省级收入出现负数原因是今年中央实施大规模留抵退税政策，我省退税全部体现为省级减收。地方一般公共预算收入中的税收收入完成9296万元，非税收入完成5091万元，非税占比为35.39%。
    完成政府性基金收入8447万元，为预算的20.77%。
    完成国有资本经营预算收入830万元，为预算的7.76%。
    完成社会保险基金收入17866万元，其中机关事业单位养老保险基金收入10341万元、城乡居民基本养老保险基金收入7341万元、失业保险基金收入184万元。
    （二）上半年财政支出完成情况
    我县上半年完成一般公共预算支出164459万元，为预算的65.53%，比上年同期增加9654万元，增长6.24%。其中：一般公共服务支出17973万元，为预算的53.8%；公共安全支出5276万元，为预算的72.91%；教育支出23653万元，为预算的57.33%；科学技术支出1515万元，为预算的67.09%；文化旅游体育与传媒支出2527万元，为预算的80.63%；社会保障和就业支出24713万元，为预算的57.38%；卫生健康支出19354万元，为预算的54.93%；节能环保支出3592万元，为预算的42.05%；城乡社区支出7375万元，为预算的296.78%，主要是增加政府债券安排支出7110万元，上级专项资金支出532万元；农林水支出37905万元，为预算的76.62%；交通运输支出5169万元，为预算的174.57%，主要是增加政府债券安排支出1131万元，上级专项资金支出2296万元；资源勘探工业信息等支出339万元，为预算的40.45%；商业服务业等支出1305万元，为预算的407.81%，主要是增加上级专项资金支出1027万元；金融支出50万元；国土海洋气象等支出1278万元，为预算的87.24%；住房保障支出7435万元，为预算的97.3%；粮油物资储备支出299万元，为预算的296.04%，主要是上级专项资金新增214万元；灾害防治及应急管理支出1620万元，为预算的113.29%，主要是增加上级专项资金663万元；债务付息支出3081万元，为预算的40.57%。
    完成政府性基金支出37875万元，其中社会保障与就业支出2945万元、城乡社区支出13635万元、农林水支出20万元、其他支出19726万元，债务付息支出1549万元。
    完成社保基金支出16613万元，其中机关事业单位养老保险基金支出12525万元、城乡居民基本养老保险基金支出3772万元、失业保险基金支出316万元。
    （三）上半年财政预算执行的主要特点
    1.坚决咬定财源建设不放松，稳步增收。一是抓早抓实、明确目标、压实责任。制定了《绥宁县2022年“三高四新”财源建设工程实施方案》，将财源建设收入目标进行细化量化，任务分解到各县级领导，认真落实抓产业必须抓税源，管行业必须管协税工作机制，压实产业主管部门和各责任单位财源建设工作职责。二是强化投入产出理念。在制定产业政策、分配专项资金以及推进招商引资、产业项目建设时，以税收贡献和税收增长情况作为重要目标和依据，从源头上重视财源培育和建设。三是推进重点项目建设。制定了2022年度基本建设项目资金计划，安排重点建设项目64个，统筹安排建设资金14.07亿元。四是积极落实惠企政策。为支持企业做大做强，推进经济高质量发展。对符合文件要求的制造业企业进行政策奖励，具体支持企业技改、品牌创建、人才引进、科技创新等，安排新型工业引导资金1000万元。
    2.坚决贯彻落实退税减税政策，助企纾困。今年中央实施新的组合式税费支持政策，其中留抵退税是重头戏。财政、税务、人行等相关部门加强工作协同和信息共享，积极会商解决退税中存在的困难和问题，加快退税进度，为企业注入“活水”，上半年基本完成小型企业以及制造业等行业企业存量留抵退税额集中退还。1-6月份已退税5038万元。同时，积极贯彻落实其他减税降费政策，已累计减税1580万元，降费236万元。应减尽减、应缓尽缓，释放政策红利，减轻企业压力，为企业纾困解难、提振发展信心发挥了积极作用。
    3.坚决兜牢兜实三保底线，以民为本。一是足额保障三保支出。2022年，根据国家规定保障范围和标准，我县预算实际安排“三保”支出162776万元，其中保工资65167万元、保运转6375万元、保基本民生91234万元。超过国家标准19210万元，“三保”足额保障到位。同时，始终坚持先“三保”支出、其次债务还本付息支出、再其他支出的财政支出顺序，继续抓好库款管理，精细调度。二是按时发放惠民惠农补贴资金。督促各主管单位及时录入各项惠农补贴，保证惠农补贴资金足额及时发放。1-6月，惠民惠农财政补贴“一卡通”系统发放资金65项，合计金额9616万元。三是以最快速度、最大力度全力保障疫情防控需要。坚决贯彻党中央、国务院及县委、县政府决策部署，落实疫情防控相关经费保障政策, 1-6月份预算安排疫情防控经费2073万元，切实保障核酸检测、疫苗接种、防疫物资采购、一线医务人员工作补贴、隔离点建设等重点支出，为疫情防控提供了坚实保障。
    4.坚决落实财政涉农资金整合政策，振兴乡村。一是加强财政涉农资金统筹整合。制定2022年统筹整合使用财政涉农资金年初方案，共统筹整合使用财政涉农资金18610万元，其中支持农业生产发展8812万元，农村基础设施建设9798万元。资金安排优先支持联农带农富农产业发展，确保群众充分受益，进一步巩固脱贫攻坚成果和壮大乡村特色产业，进一步改善农村基础设施条件，推进乡村建设。二是加大投入力度。提高土地出让收入用于农业农村的比例，按照土地出让收入的5%、土地出让收益的35%计提安排用于农业农村，重点支持乡村振兴。2022年预算安排土地出让收入用于乡村振兴资金1500万元，安排乡村振兴县级配套资金3070万元。三是加快资金支出进度。采取实地督查、下督办函等形式，推进项目实施，加快资金支出进度；加强库款调度，优先保障乡村振兴项目支出，截至6月底，已到位12107万元乡村振兴衔接资金拨付率100%，支出进度63.04%，进一步提高资金使用效益。
    5.坚决落实年度争资争项目标任务，助推发展。一是进一步抢抓各项发展机遇，更好地推进我县经济高质量发展。下达了2022年度争项目（政策）争资金目标任务，充分调动各部门争项目、争资金工作的积极性和主动性。截至6月底，全县各部门共向上争取项目专项资金12.32亿元，为年度任务的71.22%。二是尽心策划争取债券资金。截至6月底，共争取到债券资金5.29亿元，其中专项债券3.97亿元、一般债券1.32亿元。根据债券资金使用管理要求、年初基本建设计划，我们制定了《2022年债券资金使用方案》，主要安排了“四城同创”县城基础设施建设、综合文化艺术中心、职教新城、立体停车场智能化改造等32个项目5.29亿元（具体附后），提请人大常委会审议。三是精准谋划乡村振兴重点帮扶资金项目。利用省委省政府支持乡村振兴重点帮扶县跨越发展的契机，加大向上争资争项力度。根据省委、省政府《关于支持十五个乡村振兴重点帮扶县跨越发展的意见》中的重点支持内容，结合我县实际，压实部门责任，积极筹备项目，加大与上级部门衔接，初步制定《绥宁县乡村振兴重点帮扶县2022-2025年争取上级支持项目资金政策申报清单》。
    6.坚决加强政府债务管理，防范风险。一是严格实行债务动态监控。化解政府隐性债务1066万元，确保债务风险可控。二是加强对公账户管理。上半年对全县所有对公临时账户进行了清理，对3个不具备开户条件的单位临时账户下达了撤户通知书，进一步规范账户管理。三是县城投公司改制转型。将县扶贫公司划归财政局，并把城投公司债务平移至县扶贫公司，6月底，县城投公司彻底完成转型。
    7.坚决推进盘活“三资”，提效造血。为提高资金、资产使用效益，增强造血能力，上半年我们扎实推进全面盘活各类存量资源工作。一是积极组织开展国有资产清理。成立了清查处置闲置国有资产资源工作领导小组，下设行政事业性国有资产专班、国有资源资产和特许经营权专班、企业国有资产专班、园区资产专班四个工作专班及制定责任清单。各牵头单位分类分领域制定印发具体指导意见，截至6月底，完成对153家行政事业资产、23家国有企业资产、2个园区资产的清查，已初步摸清了国有资产资源底数。二是加大盘活存量资金力度。对财政存量资金进行清理，将县本级安排的当年未使用完的财政资金及上级连续两年未用完的资金及时收回，共收回2021年及以前年度资金6151万元，统筹用于 “三保”支出。三是制定乡村投资有限责任公司组建方案。通过盘活存量资产、整合各类资源，建立集融资、投资、建设管理为一体的乡村投资有限责任公司，以达到有效扩大投融资，促进乡村振兴、推动县域经济健康发展的目的。
    8.坚决深化预算管理制度改革，规范管理。一是坚决落实过紧日子要求。优先保障刚性和重点支出，持续压减一般性支出。认真贯彻“稳字当头、稳中求进；全面从紧，紧中求优；量力而行、尽力而为”原则，安排基本建设投资项目，开展政府基本建设投资工作。二是提升预算约束力。严格执行人大批准的预算，建立“先有预算、再有指标、后有支出”的控制机制，严格控制和执行资产配置标准，严禁乱开口子、随意追加预算，严禁无预算超预算支出，严禁以拨代支、违规出借库款。三是加强中央直达资金管理。对中央下达的直达资金，实行及时告知、快速下达、逾时催办的管理模式，1-6月份我县共收到中央直达资金104717万元，已下达102142万元，占资金总额的97.5%。四是加强预算公开。继续推进预决算、“三公”经费和涉及民生的重大专项资金安排情况公开工作。及时将2022年度政府预算在政府门户网站公开。组织各预算单位集中时间统一在县政府门户网站上将部门预算全公开。五是坚持财政投资评审制度。出台《绥宁县政府投资项目重点环节管理暂行办法》，进一步加强了政府投资项目审批监管和概算约束。加强对政府投资项目的评审，今年1-6月审查政府投资项目127个（其中预算评审项目104个、结算评审项目23个），送审金额30617.67万元，审定金额27036.17万元，审减金额3581.5万元，审减率11.7%。
    三、下半年财政工作举措
    1.聚力推进财源建设，促进经济财政高质量增长。一是强实体、拓财源，继续抓实抓好“三高四新”财源建设工程，压实主体责任，强化激励约束机制，突出结果导向抓考评，形成“以产业比实力、以税收论英雄”的氛围，强化产业政策与税收贡献、专项规模与产业税收、资金分配与项目税收“三挂钩”，促进产业发展与税收贡献相匹配。引导重点产业高质量发展，提升行业税收贡献能力。二是抓园区、强企业，园区作为财源建设的主战场。坚持高点规划、特色发展，创新驱动、项目支撑，“三生”融合、“三态”协同，优化环境、改革赋能，全面优化园区规划定位、创新能力、产业项目、体制机制、发展形象，大力创建“五好”园区，树牢“以亩均产出论效益” 的园区考核导向，全面提升园区亩均税收能力，树立标杆企业。三是优环境、激活力，不折不扣贯彻落实各项减税降费政策措施，红利转化为经济发展新动力。持续做强做大企业、培育小巨人，着力增强产创整合、协同创新能力，加快推进产业高质量发展，做强做优本土优势企业和国有企业，培育壮大骨干税源数量。四是强征管、增税收，瞄准税收征管短板，运用信息化手段，强化部门协同治税机制，提升财源税收治理能力，提高税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性，切实提升征管效能。加强对重点项目、重点行业、重点税源企业、重点税种、零散税收征管，组织各种专项整治行动，做到应收尽收，严防跑冒滴漏，特别是要加强对耕地占用税、契税、土地增值税等纯地方税种的清理入库工作。严厉打击偷税漏税抗税行为。
    2.继续深化预算管理制度改革，提升财政管理保障能力。一是健全“过紧日子”长效机制。建立节约型财政保障机制，严格控制新增支出，精准保障重点刚性支出，持续压减非重点非刚性支出，厉行节约办一切事业。二是建立项目全生命周期管理机制。将项目作为部门预算管理和资金分配的基本单元，建立健全项目库，提前做好项目储备，入库项目滚动管理动态调整，按重要性必要性遴选项目分配资金，提升财政资金使用精准性时效性。三是推进预算管理一体化系统建设，开展做好2023年预算编制工作。把握时间节点，严格执行“两上两下”程序，根据编制要求和标准，在一体化系统中填报预算编制相关数据，开展2023年预算编制工作。四是扎实做好2021年决算公开。重点把握决算公开的及时性、完整性、细化程度、公开方式以及财政收支真实性的情况。五是加强财政直达资金管理。加强直达资金监管，加快直达资金分配、支出进度，确保资金直达使用单位、直接惠企利民，防止挤占挪用、沉淀闲置。六是开展2021年部分重点民生和部门预算绩效评价。聘请第三方机构对项目资金绩效进行评价，绩效评价结果作为当年预算资金调整、拨付及以后年度预算安排的重要依据，也是预算资金申请单位改进项目资金使用管理、提高资金使用效益重要参考。七是继续盘活存量资源。在全面摸清国有资产底数的基础上，建立资产资源台账，分类研判，做到“能用则用、不用可售、不售可租、能融则融”，通过多渠道多方式盘活国有资产资源，缓解财政困难或防范化解债务风险。同时，继续加大盘活存量资金力度，对结余资金和连续两年未用完的结转资金按规定收回统筹使用，对不足两年的结转资金中不需按原用途使用的资金收回统筹用于经济社会发展急需支持的领域，切实提高资金使用效益。
    3.强化风险意识，坚守三条底线。一是坚守“三保”底线。坚持将“三保”支出作为预算支出重点，首先保障工资、养老金等按时发放，并将疫苗接种、核酸检测、防疫物资保供等疫情防控必要支出，作为“三保”支出的重要内容，将乡村振兴资金、直达资金按进度实时保障，坚决兜牢兜实“三保”底线，以有力有效的“三保”保障支撑经济大盘稳步回升。二是坚守库款底线。优化库款调度，加快资金下达进度，保障及时兑付工资、民生补贴、债务还本付息等刚性支出，出现风险苗头及时预警，坚决确保库款运行安全。三是坚守债务底线。坚决遏制隐性债务增量，有序化解存量债务。坚决确保隐性债务不新增，三保资金不断链，风险事件不发生。认真贯彻落实湘政办发〔2022〕26号文件，规范政府性投资项目决策程序，严格立项管理，严禁无预算、超预算、超概算建设，严禁建设政绩工程、形象工程。管好用好政府债券资金，加快债券资金使用进度。
    各位主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻县委、县政府决策部署，在县人大的依法监督下，迎难而上，真抓实干，为富民强县做出更大贡献，以优异成绩向党的二十大献礼。


第二部分  2021年决算（草案） 
附件：绥宁县2021年决算（草案）


第三部分  2021年决算草案有关事项说明
附件：2021年决算草案有关事项说明


第四部分  2021年绩效管理工作情况
附件：绥宁县2021年预算绩效管理工作情况说明
     2021年重点项目财政绩效评价报告